我國專業(yè)自保公司發(fā)展實(shí)踐證明，自保公司作為由實(shí)體企業(yè)投資的保險(xiǎn)公司，以服務(wù)母公司風(fēng)險(xiǎn)管理為宗旨，支持“一帶一路”風(fēng)險(xiǎn)管理，積極開展業(yè)務(wù)與服務(wù)創(chuàng)新，對保險(xiǎn)市場的創(chuàng)新發(fā)展起到積極作用，對于傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)市場起到有益的補(bǔ)充。但與歐美發(fā)達(dá)國家相比，我國專業(yè)自保公司數(shù)量少，模式單一，對實(shí)體企業(yè)的支持不足，與我國巨大的經(jīng)濟(jì)體量還不相適應(yīng)，現(xiàn)階段專業(yè)自保公司作用尚未完全發(fā)揮，對我國保險(xiǎn)市場發(fā)展的影響有限。
（一）立足國情，擴(kuò)大試點(diǎn)
世界各國保險(xiǎn)監(jiān)管體系對于自保公司均持鼓勵發(fā)展、支持創(chuàng)新的態(tài)度，歐美國家專業(yè)自保市場呈現(xiàn)出主體數(shù)量龐大，行業(yè)應(yīng)用廣泛，發(fā)展模式多樣的繁榮發(fā)展局面。
應(yīng)立足國情，借鑒歐美自保市場發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，完善監(jiān)管制度，擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，增加自保公司數(shù)量，探索適用不同行業(yè)、不同類型和不同規(guī)模企業(yè)的發(fā)展模式，制訂我國專業(yè)自保公司的發(fā)展規(guī)劃，明確我國專業(yè)自保行業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展方向及數(shù)量規(guī)劃，引導(dǎo)專業(yè)自保公司理性發(fā)展。以提升專業(yè)自保公司服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會能力。
（二）單一自保，服務(wù)股東
與歐美發(fā)達(dá)國家多種專業(yè)自保公司共同發(fā)展的路徑不同，我國目前仍堅(jiān)持大企業(yè)單一自保發(fā)展模式，這既是基于我國自保公司服務(wù)實(shí)體企業(yè)目標(biāo)的總體考慮，也有利于自保公司的穩(wěn)健經(jīng)營。歐美60%的自保公司采用單一自保模式，由于這一模式下自保公司的股東與客戶均為母公司，其經(jīng)營目標(biāo)將更專注于服務(wù)母公司風(fēng)險(xiǎn)管理而非商業(yè)性盈利。在多元自保模式下，自保公司的性質(zhì)就更偏向于商業(yè)保險(xiǎn)公司，更有可能被視作股東盈利工具，從而偏離自保公司服務(wù)實(shí)體企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營目標(biāo)。
在我國專業(yè)自保行業(yè)發(fā)展初期，現(xiàn)階段仍應(yīng)規(guī)定較高的設(shè)立門檻，以保證我國專業(yè)自保行業(yè)在起步階段能夠打好基礎(chǔ)，穩(wěn)健發(fā)展，逐步通過專業(yè)自保公司的經(jīng)營實(shí)踐，降低門檻，完善監(jiān)管體系。
采用單一自保模式的企業(yè)絕大多數(shù)為規(guī)模較大的大型企業(yè)，這有利于增強(qiáng)自保市場的穩(wěn)定性。這是由于自保公司作為只能服務(wù)母公司的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來源單一，保費(fèi)增長空間有限，只有當(dāng)母公司具備一定保費(fèi)規(guī)模才可能具備自我管理能力和長期經(jīng)營實(shí)力。大企業(yè)單一自保模式有助于自保行業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展。一是大型企業(yè)資本實(shí)力強(qiáng)，可以為自保公司提供充足的資本支持；二是大型企業(yè)自保公司的保費(fèi)規(guī)模更大，規(guī)模效應(yīng)明顯，可持續(xù)經(jīng)營能力強(qiáng)；三是隨著企業(yè)規(guī)模增長，風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度越高，利用自保公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和作用越大。大型企業(yè)利用自保公司，可以進(jìn)行全公司范圍內(nèi)的保險(xiǎn)統(tǒng)籌管理，國際大型企業(yè)往往利用自保公司作為集團(tuán)范圍內(nèi)保險(xiǎn)統(tǒng)籌和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的平臺，集中收集和管理集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，全面審視風(fēng)險(xiǎn)，更好平衡集團(tuán)內(nèi)各部門之間、跨國企業(yè)各地區(qū)之間以及不同險(xiǎn)種產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)偏好，對于不足額承保以及不可保風(fēng)險(xiǎn)提供風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。
現(xiàn)階段我國自保發(fā)展初期，應(yīng)堅(jiān)持大企業(yè)單一自保公司的發(fā)展模式，確保專業(yè)自保公司的發(fā)展宗旨緊密圍繞母公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，積累自保發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)專業(yè)自保公司長期穩(wěn)健健康發(fā)展，避免專業(yè)自保公司發(fā)展成為以盈利性為主要經(jīng)營目標(biāo)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。待未來我國自保市場相對成熟后，可分階段、分地區(qū)和分公司探索多元化自保組織模式。
（三）完善監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)
目前我國還沒有出臺完整的專業(yè)自保公司監(jiān)管制度。2013年和2015年我國保險(xiǎn)監(jiān)管部門分別出臺《關(guān)于自保公司監(jiān)管有關(guān)問題的通知》和《關(guān)于進(jìn)一步完善自保公司監(jiān)管有關(guān)問題的通知》，作為現(xiàn)階段我國專業(yè)自保公司監(jiān)管的規(guī)范性文件。隨著我國專業(yè)自保公司的發(fā)展，已不能滿足自保監(jiān)管要求，應(yīng)考慮制訂專門的專業(yè)自保公司監(jiān)管制度。
在單一自保模式下，自保公司與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營管理方面的差異和風(fēng)險(xiǎn)特殊性主要表現(xiàn)以下四個方面：一是服務(wù)對象不同。自保公司的業(yè)務(wù)和服務(wù)對象為母公司內(nèi)部，較少涉及外部業(yè)務(wù)，其優(yōu)點(diǎn)在于股東最終承擔(dān)自保公司償付責(zé)任，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)一般不會外溢，其不足在于業(yè)務(wù)來源單一，風(fēng)險(xiǎn)分散能力弱；二是運(yùn)營模式不同。自保公司業(yè)務(wù)來源單一，主要利用母公司管理體系開展業(yè)務(wù)，不需要獨(dú)立建設(shè)銷售與服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，在內(nèi)部組織架構(gòu)和部門設(shè)置方面較為精簡，部分運(yùn)營管理職能傾向于外包；三是股權(quán)結(jié)構(gòu)差異大。專業(yè)自保公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，母公司對自保公司擁有絕對控制權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性強(qiáng)。這導(dǎo)致專業(yè)自保公司管理者經(jīng)營理念受母公司單方面影響，往往對保險(xiǎn)市場整體風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)和趨勢重視不夠，容易脫離市場經(jīng)營，導(dǎo)致不合乎監(jiān)管規(guī)則的風(fēng)險(xiǎn)偏好增加。一旦發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)，往往不容易被外部發(fā)現(xiàn)，并迅速演變成經(jīng)營危機(jī)，增大監(jiān)管難度。四是風(fēng)險(xiǎn)集中度不同。由于專業(yè)自保公司不具有承保風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和業(yè)務(wù)的規(guī)模性，風(fēng)險(xiǎn)集中度高，缺乏巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)能力，這一點(diǎn)在高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)表現(xiàn)得尤為突出,一次巨災(zāi)事故有可能耗盡自保公司準(zhǔn)備金,并連帶母公司陷入嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。
我國原則上應(yīng)建立完善以償付能力監(jiān)管為核心、以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為導(dǎo)向、適應(yīng)專業(yè)自保經(jīng)營特點(diǎn)的自保公司監(jiān)管制度，充分體現(xiàn)專業(yè)自保公司與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營方面差異化特點(diǎn)，對于專業(yè)自保公司存在較高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注，強(qiáng)化監(jiān)管；對于在專業(yè)自保公司低風(fēng)險(xiǎn)或無風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，應(yīng)考慮適當(dāng)放寬監(jiān)管要求。具體建議如下：
一是在第一支柱定量資本要求方面，由于專業(yè)自保公司與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)公司同樣經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面沒有差異,應(yīng)與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)相統(tǒng)一；二是在第二支柱風(fēng)險(xiǎn)綜合評級、風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評估和監(jiān)管方面應(yīng)結(jié)合自保公司特點(diǎn)，在公司治理風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)等方面的監(jiān)管，應(yīng)考慮到單一自保公司業(yè)務(wù)流程、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)相對簡單，對于組織架構(gòu)、運(yùn)營操作、戰(zhàn)略和聲譽(yù)等方面管理要求不高，監(jiān)管應(yīng)適當(dāng)放寬標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)一定監(jiān)管差異化；三是在第三支柱監(jiān)管方面，由于單一自保公司以股東業(yè)務(wù)為主，與外部交易少，應(yīng)考慮取消或減少在信息披露、關(guān)聯(lián)交易和對外報(bào)表等方面的要求，以減輕自保公司經(jīng)營負(fù)擔(dān)。這既可防范專業(yè)自保公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也有利于專業(yè)自保公司的經(jīng)營管理，是國際自保監(jiān)管的大趨勢。
在日常監(jiān)管方面，應(yīng)加強(qiáng)對自保公司專業(yè)性要求。這是由于現(xiàn)階段專業(yè)自保公司員工主要來源母公司內(nèi)部，除精算等少數(shù)專業(yè)部門外，較少招聘外部保險(xiǎn)專業(yè)人員，員工保險(xiǎn)專業(yè)化程度不如傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)公司。
（四）創(chuàng)新試點(diǎn)，放寬業(yè)務(wù)
專業(yè)自保公司是特殊類型的保險(xiǎn)公司，在組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)范圍方面與傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)公司均有較大區(qū)別，其創(chuàng)新發(fā)展離不開政策支持。
應(yīng)借鑒國際自保發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步明確我國專業(yè)自保公司的業(yè)務(wù)范圍，根據(jù)母公司規(guī)模、償付能力、保費(fèi)潛力等將自保公司進(jìn)行分類監(jiān)管。允許實(shí)力較強(qiáng)、管理規(guī)范的專業(yè)自保公司開展創(chuàng)新試點(diǎn)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。
一是建議放開自保公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)限制，減少專業(yè)自保公司通過再保險(xiǎn)分入分出業(yè)務(wù)限制；二是可進(jìn)一步放寬我國自保公司在服務(wù)“一帶一路”國家的業(yè)務(wù)范圍。在專業(yè)自保公司分類監(jiān)管的情況下，允許償付能力較高，管理水平良好的專業(yè)自保公司可在海外經(jīng)營第三方業(yè)務(wù)。三是支持自保公司開展供應(yīng)鏈保險(xiǎn)、營業(yè)中斷保險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等特殊風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，鼓勵專業(yè)自保公司通過共保體、再保險(xiǎn)等創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段擴(kuò)大承保能力。
（五）內(nèi)外協(xié)同，組織創(chuàng)新
近年來，為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放的決策部署，國家和銀保監(jiān)會積極推動保險(xiǎn)業(yè)的對外開放。自保是國際化程度較高的行業(yè)，適于作為我國保險(xiǎn)業(yè)對外開放的排頭兵。應(yīng)探索我國專業(yè)自保市場對外開放,“走出去、引進(jìn)來”，研究專業(yè)自保公司在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，研究我國自保聚集區(qū)的發(fā)展模式。
一是鼓勵自保公司“走出去”，在服務(wù)“一帶一路”風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮更大作用,支持自保公司在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
隨著我國“一帶一路”項(xiàng)目投資的不斷擴(kuò)大，專業(yè)自保公司在海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的需求不斷增長。近期中國銀保監(jiān)會、商務(wù)部和國家外匯管理局發(fā)布“關(guān)于完善外貿(mào)金融服務(wù)的指導(dǎo)意見”（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕49號），提出鼓勵符合條件的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重點(diǎn)在成熟市場、潛力較大的新興市場、“一帶一路”沿線完善服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)內(nèi)外聯(lián)動。鼓勵銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)同境外同業(yè)機(jī)構(gòu)合作，提升跨境服務(wù)能力。鼓勵保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加快建設(shè)和完善海外承保、理賠、救援等境外服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
支持自保公司在“一帶一路”地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，鼓勵自保公司成為母公司集團(tuán)內(nèi)部以及全球范圍內(nèi)統(tǒng)籌保險(xiǎn)的平臺，既符合全球各地區(qū)的監(jiān)管要求，這也是目前國際大型跨國企業(yè)管理全球范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的通行做法。在目前我國絕大多數(shù)商業(yè)保險(xiǎn)公司在海外沒有分支機(jī)構(gòu)的情況下，自保公司將為“一帶一路”走出去企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供不可或缺的支持作用。
對于希望在海外拓展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司，應(yīng)鼓勵首先在國內(nèi)設(shè)立自保公司總部，再到海外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。與直接在海外設(shè)立自保公司相比，我國保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以直接對這些自保公司進(jìn)行監(jiān)管，更有助于維護(hù)國家金融利益；同時這些自保公司的大部分保費(fèi)仍保留在國內(nèi)，有利于擴(kuò)大我國保險(xiǎn)規(guī)模，促進(jìn)我國（再）保險(xiǎn)市場發(fā)展，也有助于我國監(jiān)管部門提升防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管能力。
二是探索我國專業(yè)自保市場對外開放“引進(jìn)來”，研究我國自保聚集區(qū)的發(fā)展模式。
國際自保發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，自保市場的發(fā)展將推動自保聚集區(qū)建設(shè)。由于自保公司自身經(jīng)營特點(diǎn)，在承保、理賠、經(jīng)營管理等許多環(huán)節(jié)外包給中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。專業(yè)自保公司因其業(yè)務(wù)數(shù)量有限, 承保的風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)量差、組織規(guī)模小等固有的弱點(diǎn), 使其必須依賴再保險(xiǎn)市場。通過自保聚集區(qū)的建設(shè)，形成自保公司、再保險(xiǎn)公司和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)集聚，有助于降低各自保公司的經(jīng)營管理成本，也有助于我國各地保險(xiǎn)中心和再保險(xiǎn)中心的發(fā)展。
國際自保市場分為在岸和離岸市場，離岸自保聚集區(qū)是專門吸引外國自保公司注冊，與國內(nèi)保險(xiǎn)市場完全隔絕的國際化保險(xiǎn)市場。離岸自保公司保費(fèi)100%來源于海外，因此離岸自保聚集區(qū)往往最終也發(fā)展成為國際再保險(xiǎn)中心。百慕大通過發(fā)展離岸自保業(yè)務(wù)成為國際再保險(xiǎn)中心和金融中心，是成功離岸自保聚集區(qū)的典型代表。
離岸自保聚集區(qū)主要吸引國外自保公司設(shè)立。由于專業(yè)自保公司不經(jīng)營市場業(yè)務(wù)，不會與國內(nèi)商業(yè)保險(xiǎn)公司競爭，有利于吸引海外保費(fèi)到中國市場，也符合國家對外開放政策。長期以來，保險(xiǎn)業(yè)一直是我國最大服務(wù)貿(mào)易逆差來源行業(yè)，2015-2017年我國保險(xiǎn)與養(yǎng)老金領(lǐng)域分別造成服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下238億、582億和430億元人民幣逆差。發(fā)展離岸自保業(yè)務(wù)有助于平衡我國保險(xiǎn)領(lǐng)域的服務(wù)貿(mào)易逆差。
研究自保對外開放與我國自貿(mào)區(qū)建設(shè)的結(jié)合，在自貿(mào)區(qū)建立離岸自保聚集區(qū)。既有利于我國保險(xiǎn)業(yè)對外開放和自貿(mào)區(qū)建設(shè)，豐富我國自保公司業(yè)態(tài)，也將推動我國保險(xiǎn)行業(yè)國際化發(fā)展，提升全球范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)分散能力。研究在離岸自保市場創(chuàng)新單元自保、行業(yè)自保和特殊目的公司等創(chuàng)新自保模式，充分發(fā)揮自保服務(wù)母公司的功能與作用。
（六）因勢利導(dǎo)，納入監(jiān)管
我國發(fā)展專業(yè)自保公司的一個初衷是規(guī)范社會自保行為。由專業(yè)自保公司來管理類似安保基金的各類社會自保行為，可以將這些不規(guī)范的基金納入銀保監(jiān)會專業(yè)監(jiān)管，通過償付能力監(jiān)管、日常經(jīng)營行為監(jiān)管等措施，確保資金的規(guī)范運(yùn)營。對于現(xiàn)階段社會上已存在的較大規(guī)范的自保行為，應(yīng)鼓勵規(guī)范轉(zhuǎn)化為專業(yè)自保公司，納入保險(xiǎn)監(jiān)管。
自1996年以來，隨著企業(yè)防范意識的增加，部分企業(yè)開始尋求既可增加現(xiàn)金流，又有利于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的自保方式，社會上出現(xiàn)了許多不同形態(tài)的自保行為，以共保基金、內(nèi)部自保、內(nèi)部統(tǒng)籌、風(fēng)險(xiǎn)基金等不同名稱存在。2015年中國再保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司對河南市場調(diào)查顯示，2002-2013年僅河南區(qū)域內(nèi)企業(yè)內(nèi)部自保數(shù)量由28家增至54家，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模由1.5億元增加至10億元。
實(shí)踐證明，通過專業(yè)自保公司規(guī)范企業(yè)自?；穑梢蕴嵘ｋU(xiǎn)范圍，降低保險(xiǎn)成本和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段我國在法律上尚未對社自保行為進(jìn)行明確界定。2005年11月30日原中國保監(jiān)會在《關(guān)于自保行為界定有關(guān)問題的復(fù)函》中指出，“僅就原理而言，自保可理解為通過自我籌措資金，用于彌補(bǔ)企業(yè)或組織自身風(fēng)險(xiǎn)損失的行為。”我國之前存在較大規(guī)模的自?；鹩兴膫€：一是中石油安?；?，二是中石化安?；穑氰F路保價(jià)，四是交通運(yùn)輸行業(yè)的車輛安全統(tǒng)籌基金。隨著中石油專屬成立自保公司，按照集團(tuán)公司委托，逐步取消中石油集團(tuán)“安全生產(chǎn)保險(xiǎn)基金”，研究組建煉化銷售企財(cái)險(xiǎn)統(tǒng)保保單，統(tǒng)一納入自保公司日常保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。通過統(tǒng)一保險(xiǎn)策略，擴(kuò)大保障范圍，控制保險(xiǎn)成本，分層管理風(fēng)險(xiǎn)本，突出巨災(zāi)管控，取得了良好的效益。隨著中國鐵路自保公司的成立，鐵路保價(jià)也將從明年開始取消。
相比而言，中石化集團(tuán)選擇在海外設(shè)立自保公司，國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)仍選擇由安?；鸪斜！Ｄ壳拔覈€有由郵政企業(yè)、交通運(yùn)輸企業(yè)、供銷社、工會組織等單位牽頭設(shè)立的自保基金有待規(guī)范。
從監(jiān)管層面，應(yīng)從法律法規(guī)上明確各類社會行為的定義和范圍，加強(qiáng)對各類社會自保行為的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。通過監(jiān)管規(guī)范、政策引導(dǎo)，對于不規(guī)范的企業(yè)自我保險(xiǎn)行為應(yīng)盡快納入專業(yè)自保公司或商業(yè)保險(xiǎn)管理。研究借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，探索行業(yè)自保組織模式，降低部分中型企業(yè)設(shè)立自保公司門檻，擴(kuò)大專業(yè)自保公司適用性，以降低社會整體自保風(fēng)險(xiǎn)。
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